Factuur sturen zonder BTW — mag dat?
Je wilt een factuur sturen, maar vraagt je af of je BTW moet rekenen. Kort antwoord: ja, dat mag — maar alleen in specifieke situaties. Op deze pagina lees je precies wanneer je zonder BTW mag factureren, hoe dat werkt, en wat er dan op je factuur moet staan.
Wanneer mag je een factuur sturen zonder BTW?
Normaal gesproken ben je als ondernemer verplicht BTW te berekenen. Maar er zijn meerdere situaties waarin je geen BTW hoeft te rekenen:
Kleineondernemersregeling (KOR)
Jaaromzet onder € 20.000? Dan kun je je aanmelden voor btw-vrijstelling.
BTW-vrijgestelde diensten
Zorg, onderwijs, financiële diensten en meer zijn wettelijk vrijgesteld.
BTW verlegd
Bij onderaanneming in de bouw of zakelijke diensten in de EU draag jij geen btw af.
Export buiten de EU
Leveringen en diensten aan klanten buiten de EU zijn belast met 0% btw.
De Kleineondernemersregeling (KOR)
De KOR is de meest gebruikte reden om zonder BTW te factureren. Als je jaaromzet onder € 20.000 blijft, kun je je hiervoor aanmelden bij de Belastingdienst.
Wat houdt de KOR in?
💡 Let op: KOR en zakelijke klanten
Werk je vooral voor zakelijke klanten (B2B)? Dan is de KOR vaak nadelig. Je klant kan de btw toch terugvragen, dus voor hen maakt het niet uit. Maar jij kunt geen btw op je zakelijke inkopen meer aftrekken. De KOR is vooral voordelig als je aan particulieren levert.
Je kunt je aanmelden via Mijn Belastingdienst.
BTW-vrijgestelde diensten
Sommige beroepen en diensten zijn wettelijk vrijgesteld van BTW op grond van artikel 11 van de Wet op de omzetbelasting. Als je in een van deze sectoren werkt, mag je geen btw berekenen — ook niet als je dat zou willen.
| Sector | Voorbeelden |
|---|---|
| Gezondheidszorg | Huisarts, tandarts, fysiotherapeut, psycholoog |
| Onderwijs | Basisonderwijs, beroepsonderwijs, erkende opleidingen |
| Financiële diensten | Verzekeringen, kredieten, effectenhandel |
| Onroerend goed | Verhuur van woningen (niet-commercieel) |
| Overig | Kinderopvang, thuiszorg, componisten, schrijvers (onder voorwaarden) |
Op je factuur vermeld je dan: "Vrijgesteld op grond van artikel 11 Wet OB".
BTW verlegd — wat is dat?
Bij btw-verlegging (reverse charge) breng jij geen btw in rekening. In plaats daarvan draagt je klant zelf de btw af. Dit komt voor in twee situaties:
🏗️ Bouw en onderaanneming
Als je als onderaannemer werkt in de bouw, wordt de btw standaard verlegd naar de hoofdaannemer. Je vermeldt "BTW verlegd" op je factuur.
🇪🇺 Diensten aan EU-bedrijven
Lever je diensten aan een zakelijke klant in een ander EU-land? Dan is de btw verlegd. Je klant draagt de btw af in zijn eigen land. Vermeld het btw-nummer van je klant op de factuur.
Op je factuur schrijf je: "BTW verlegd" en je vermeldt het btw-identificatienummer van je klant.
Factureren aan buitenlandse klanten
De btw-regels hangen af van waar je klant zit en of het een zakelijke (B2B) of particuliere (B2C) klant is:
| Klant | Locatie | BTW? |
|---|---|---|
| Zakelijk (B2B) | EU-land | Nee — btw verlegd |
| Zakelijk (B2B) | Buiten EU | Nee — 0% tarief |
| Particulier (B2C) | EU-land | Ja — Nederlands btw-tarief* |
| Particulier (B2C) | Buiten EU | Nee — 0% tarief |
* Voor digitale diensten aan particulieren in de EU gelden andere regels (OSS-regeling).
Wat moet er op een factuur zonder BTW staan?
Een factuur zonder BTW moet dezelfde basisgegevens bevatten als een normale factuur. Het grote verschil: in plaats van btw-bedragen vermeld je de reden waarom er geen BTW wordt berekend.
Standaard factuurgegevens
Naam, adres, KvK-nummer, factuurnummer, datum, omschrijving, bedragen
Reden van btw-vrijstelling
Vermeld welke regel van toepassing is (zie voorbeelden hieronder)
Bedrag exclusief BTW
Vermeld alleen het nettobedrag — geen BTW-kolom, geen totaal inclusief BTW
Voorbeeldteksten op je factuur
Veelgemaakte fouten
Factureren zonder BTW mag dus, maar het gaat regelmatig mis. Dit zijn de meestgemaakte fouten:
❌ Geen reden vermelden
Simpelweg de btw weglaten zonder uitleg is niet toegestaan. De Belastingdienst eist dat je op de factuur vermeldt waarom er geen btw wordt berekend.
❌ BTW weglaten om goedkoper te lijken
Geen btw rekenen terwijl je er wel toe verplicht bent, is fraude. De Belastingdienst kan naheffingen opleggen met boetes tot 100% van het verschuldigde bedrag.
❌ KOR vergeten af te melden bij overschrijding
Als je omzet de € 20.000 passeert, ben je verplicht dit direct te melden. Doe je dit niet, dan moet je alsnog btw afdragen over het volledige bedrag boven de grens.
Factuur maken zonder BTW?
Met factuurtjesturen.nl maak je in een paar stappen een professionele factuur — met of zonder BTW. Gratis, zonder account.
Gratis factuur maken →